关于仲裁，下列说法不正确的有（）。

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 关于仲裁，下列说法不正确的有（）。
A．事后达成仲裁协议的，仲裁机构不予受理
B．仲裁协议一经成立，即具有法律效力
C．仲裁协议不能独立存在，合同解除或终止会影响仲裁协议的效力
D．当事人不执行生效的仲裁裁决，另一方当事人可以申请法院强制执行
E．当事人对仲裁协议的效力有异议的，可以请求仲裁委员会作出决定或者请求人民法院作出裁定

【◆参考答案◆】：A, C

【◆答案解析◆】：本题考核点是仲裁的规定。当事人申请仲裁，应当有仲裁协议，该协议包括事先在合同中约定的仲裁条款，也包括事后达成的书面仲裁协议；所以选项A错误。仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力；因此选项C表述错误。

(2)【◆题库问题◆】：[单选] 生产要素的需求是一种()
A．派生需求;
B．联合需求;
C．最终需求;
D．A，B两者。

【◆参考答案◆】：A

(3)【◆题库问题◆】：[单选] 因出具的资产结果不实，给公司债权人造成损失，除能够证明自身没有过错的外，资产评估机构应当承担赔偿责任，赔偿额度以（）为限。
A．评估对象的市场价值
B．公司债权人的损失
C．评估机构的净资产
D．评估不实的金额

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：承担资产评估的机构出具的评估结果不实，给公司债权人造成损失的，除能证明自己没有过错外，在评估不实的金额范围内承担赔偿责任。

(4)【◆题库问题◆】：[单选] 2010年1月5日甲公司召开股东会并作出相关的决议，此次股东会的决议内容违反了公司章程，那么公司股东应当在（）内，请求人民法院撤销。
A．10日
B．30日
C．60日
D．90日

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：本题考核股东行使权利的期限。股东会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。

(5)【◆题库问题◆】：[单选] 某上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。
A．上市公司最近一期期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元
B．分离交易的可转换公司债券的期限最短为3年
C．认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价的90%
D．认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。

(6)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 案例北京广发电气有限责任公司非公开发行股票的分析【案例背景】北京万东高星电子产品有限责任公司（以下简称万东公司）、北京软通科技有限责任公司（以下简称软通公司）和自然人陈彤、程志等20名投资者拟共同出资设立北京广发电气有限责任公司（以下简称广发公司）。股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定：（1）广发公司董事任期为4年；（2）广发公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；（3）股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东2/3以上同意。2010年1月，广发公司准备从有限责任公司转为股份有限公司，截至上年年末广发公司的实收资本为800万元，账面净资产为1200万元，股东人数仍为20人，按照董事会拟订的变更公司形式的方案，有限责任公司账面净资产1200万元按照80%折股以发起方式设立股份有限公司，成立后股份有限公司的注册资本为960万元，20名股东作为发起人签订了发起人协议，并修改了公司章程，当月经过股东会的讨论通过，广发公司形式依法变更为股份有限公司，此时广发公司最大的四位股东万东公司、软通公司、陈彤和程志的持股情况如下：随后，广发公司于2010年2月1日召开董事会会议，该次会议召开情况及讨论决议事项如下：（1）广发公司董事会的7名董事中有6名出席该次会议。其中，董事谢某因病不能出席会议，电话委托董事李某代为出席会议并行使表决权。（2）广发公司与乙公司有业务竞争关系，但广发公司总经理胡某于2007年下半年擅自为乙公司从事经营活动，损害广发公司的利益，故董事会作出如下决定：解聘公司总经理胡某；将胡某为乙公司从事经营活动所得的收益收归广发公司所有。截至2012年5月，广发公司股本总额、股东结构和持股比例没有任何变化，由于上一年度经营情况良好，公司准备增资发行股票进行融资，依照董事会制订的融资计划，广发公司以专门投资本行业机构投资者作为特定对象发行股份共15000万元，暂定的投资机构共30家，同时本公司股东万东公司认购了其中的3000万股，每家投资机构均认购400万股，当年股票发行成功，30家投资机构和万东公司均依法认购了全部股份，公司股本总额和注册资本变更为15960万元。广发公司自2013年1月开始，2012年以前除万东公司之外的老股东陆续将自己的股份非公开对外转让，其中，软通公司将自己持有的部分股份转让给8位投资人；陈彤将自己全部股份分别转让给15位投资人，程志将自己部分股份分别转让给了5位投资人。除此之外的其他小股东受此影响也频繁转让股份，使得原有小股东和新小股东数量猛增，达到了139人。【案例要求】（1）判断公司章程中关于董事任期的规定是否合法，简要说明理由。（2）判断公司章程中关于监事会职工代表人数的规定是否合法，简要说明理由。（3）判断公司章程中关于股权转让的规定是否合法，简要说明理由。（4）判断董事谢某电话委托董事李某代为出席董事会会议并行使表决权的做法是否符合法律规定，简要说明理由。（5）判断董事会作出解聘广发公司总经理的决定是否符合法律规定，简要说明理由。（6）判断董事会作出将胡某为乙公司从事经营活动所得的收益收归广发公司所有的决定是否符合法律规定，简要说明理由。（7）判断广发公司2010年转为股份有限公司的净资产折股比例是否符合规定，简要说明理由。（8）请确定广发公司2012年向特定对象非公开发行股票后原有股东的持股比例，填写下表（小数点后保留2位）。（9）简要说明广发公司2013年开始股东转让股份的最终结果情况是否需要向中国证监会进行核准并定性为非上市公众公司。

【◆参考答案◆】：（1）公司章程中关于董事任期的规定不合法。根据规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。本题中，规定公司董事任期为4年是不合法的。 （2）公司章程中关于监事会职工代表人数的规定不合法。根据规定，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。本题中，监事会成员为7人，职工代表人数不得低于3人，因此公司章程中定为2名是不合法的。 （3）公司章程中关于股权转让的规定合法。根据规定，公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。本题中，公司章程就股权转让作出了与《公司法》不同的规定，要按照公司章程的规定执行。 （4）不符合法律规定。根据规定，股份有限公司召开董事会，董事因故不能出席时，可以书面委托其他董事代为出席，但书面委托书中应载明授权范围。在本题中，董事谢某以电话方式委托董事李某代为出席会议行使表决权，委托方式不合法。 （5）符合法律规定。根据规定，解聘公司经理属于董事会的职权。 （6）符合法律规定。根据规定，董事、高级管理人员不得未经股东会或股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务，否则所得收入归公司所有。 （7）净资产折股比例符合规定。根据规定，有限责任公司变更为股份有限公司的，折合的实收股本总额不得高于净资产额。本题中，净资产额为1200万元，折股比例为80%，折合后的实收股本960万元低于1200万元，符合规定。 （8）非公开发行后股本总额为15960万元，万东公司原有股份441.6万股（960×46%），本次增发认购了3000万股，共3441.6万股，持股比例为21.56%。 软通公司原有股份124.8万股（960×13%），本次没有认购增发股份，发行后持股比例为0.78%。 陈彤原有股份105.6万股（960×11%），本次没有认购增发股份，发行后持股比例为0.66%。程志原有股份76.8万股（960×8%），本次没有认购增发股份，发行后持股比例为0.48%。 （9）广发公司不需要向中国证监会核准并定性为非上市公众公司。根据规定，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当依法向中国证监会申请核准，核准后该公司被定性为非上市公众公司。本题中，广发公司的股东经过向特定对象转让股份后，股东人数为200人，没有超过200人，因此可以不用经过中国证监会核准。

【◆答案解析◆】：4.（9）广发公司原有股东去除小股东一共4名，2012年增发股票后增加了30名，2013年，软通公司因为转让“部分股份”增加了8名，陈彤“全部股份”均转让，因此增加了15名，减少了1名，程志转让“部分股份”，增加了5名，原有小股东转让股份后最终共139名，因此广发公司最终股东人数为：4+30+8+15-1+5+139=200（名）。

(7)【◆题库问题◆】：[多选] 根据《国有资产评估违法行为处罚办法》，资产评估机构违法行为的处罚种类包括（）。
A．警告
B．罚金
C．没收违法所得
D．暂停执行部分或者全部业务
E．吊销资产评估资格证书

【◆参考答案◆】：A, C, D, E

【◆答案解析◆】：本题考核资产评估机构的法律责任。资产评估机构违法行为的处罚种类：（1）警告；（2）罚款；（3）没收违法所得；（4）暂停执行部分或者全部业务，暂停执业的期限为3至12个月；（5）吊销资产评估资格证书。

(8)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 甲、乙共同成立A有限责任公司（简称A公司），注册资本200万元，其中，甲持有60%股权，乙持有40%股权。2008年8月25日，A公司聘请李某担任公司总经理，负责公司日常经营管理。双方约定，除基本工资外，李某可从公司每年税后利润中提取1%作为奖金。同时，A公司股东会决议：同意李某向A公司增资20万元，其中，李某以其姓名作价10万元出资，其余10万元出资以李某未来从A公司应分配的奖金中分期缴纳。2009年1月初，乙要求退资。经股东会同意，1月20日，A公司与乙签订退资协议，约定A公司向乙返还80万元出资款。1月28日，A公司向乙支付80万元后，在股东名册上将乙除名，同时，A公司宣布减资80万元，并向债权人发出了通知和公告。债权人丙接到通知后，当即提出异议，认为股东出资后不得撤回，并要求A公司立即清偿债务。A公司则以丙的债权尚未到期为由拒绝清偿。要求：

【◆参考答案◆】：（1）李某不能以姓名出资。根据规定，股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。 （2）李某以未来从A公司可分得的奖金分期缴纳出资款不符合法律规定。根据规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。题目中"以奖金作为出资"无法用货币股价而且不能转让，所以不能作为出资。 （3）丙以股东出资后不得撤回为由反对乙退资的主张不成立。减资还可以以返还出资方式破费，或者以免除出资务的方式减资者以销除股权或者股份的方式减资。本题中，A公司如果依法定程序减资后再销除乙的股权是允许的。 （4）丙有权要求A公司清偿未到期债务。根据规定，公司减少注册资本，公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

(9)【◆题库问题◆】：[单选] 甲企业拟为乙企业举借外债提供担保,已知甲企业现有净资产为30亿元人民币,上年外汇收入为5亿元人民币等值外汇。根据有关规定,甲企业可提供担保的数额最多为()亿元人民币。
A．30
B．15
C．5
D．2.5

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】：企业对外担保余额不得超过其净资产的50%,并不得超过其上年的外汇收入。

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。公司存续期间，刘某的下列行为中，符合公司法律制度规定的是()
A．决定由其本人担任公司经理和法宝代表人
B．决定用公司盈利再投资设立另一个一人有限责任公司
C．决定减少注册资本5万元
D．决定不编制财务会计报告

【◆参考答案◆】：A

【◆答案解析◆】：根据规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司;因此选项B不对。一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元;因此选项C不对。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计;因此选项D不对。