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所属分类：康复医学治疗技术(士)题库
【◆参考答案◆】：D
(2)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 甲上市公司（本题下称"甲公司"）因重大重组，拟向控股股东A企业等8个特定对象（均为甲公司的前10名股东）非公开发行股票8000万股。中国证监会于2010年8月受理了甲公司的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：（1）发行价格拟订为定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％。（2）控股股东A企业认购的股份，自发行结束之日起12个月后才可以转让。（3）甲公司2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。（4）2006年甲公司增发新股募集的资金30000万元被控股股东A企业占用，至今尚未偿还。（5）2010年2月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2009年2月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。（6）本次发行由甲公司自行销售。要求：
【◆参考答案◆】：（1）发行价格不符合规定。根据规定，上市公司非公开发行股票时，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。 （2）控股股东A企业认购股份的转让时间不符合规定。根据规定，上市公司非公开发行股票时，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。 （3）不构成实质性障碍。根据规定，上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票；但是，本次发行涉及重大重组的除外。在本题中，甲公司因重大重组非公开发行股票，尽管2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，但不影响其发行。 （4）构成实质性障碍。根据规定，上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，不得非公开发行股票。 （5）董事陈某、董事会秘书张某的行为对本次非公开发行的批准构成实质性障碍。根据规定，上市公司现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票。 （6）发行方式符合规定。根据规定，非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售。
(3)【◆题库问题◆】：[多选] 根据《个人独资企业法》的规定，个人独资企业的下列违法行为中，应当受到吊销营业执照处罚的有()
A．提交虚假文件取得企业登记，且情节严重
B．使用的名称与在登记机关登记的名称不相符合
C．出租营业执照，且情节严重
D．开业后自行停业连续5个月
A．提交虚假文件取得企业登记，且情节严重
B．使用的名称与在登记机关登记的名称不相符合
C．出租营业执照，且情节严重
D．开业后自行停业连续5个月
【◆参考答案◆】：A, C
(4)【◆题库问题◆】：[多选] 2013年1月，A股份有限公司申请首次公开发行股票并在中小板上市，A公司下列情形构成其申请首次公开发行股票并上市障碍的有（）。
A．A公司的董事张某，在2012年8月时因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，但尚未有明确结论意见
B．A公司在2009年12月主营业务发生了一次重大变化
C．A公司副总经理兼任A公司控股股东B公司的财务负责人
D．A公司2012年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
A．A公司的董事张某，在2012年8月时因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，但尚未有明确结论意见
B．A公司在2009年12月主营业务发生了一次重大变化
C．A公司副总经理兼任A公司控股股东B公司的财务负责人
D．A公司2012年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
【◆参考答案◆】：A, C, D
【◆答案解析◆】：本题考核申请首次公开发行股票的条件。根据规定，拟上市公司首次公开发行股票的，发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。因此选项B的表述并不构成首次发行股票并上市的障碍
(5)【◆题库问题◆】：[多选] 《食品安全法》规定，食品生产经营应当符合食品安全标准，并符合下列要求（）
A．具有与生产经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、包装、贮存等场所
B．具有与生产经营的食品品种、数量相适应的生产经营设备或者设施
C．有食品安全专业技术人员、管理人员和保证食品安全的规章制度
D．具有合理的设备布局和工艺流程
A．具有与生产经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、包装、贮存等场所
B．具有与生产经营的食品品种、数量相适应的生产经营设备或者设施
C．有食品安全专业技术人员、管理人员和保证食品安全的规章制度
D．具有合理的设备布局和工艺流程
【◆参考答案◆】：A, B, C, D
(6)【◆题库问题◆】：[多选] 下列关于破产债权确认说法中，正确的有()。
A．债权人申报的债权需要经过审查确认后才能在破产程序中行使权利
B．管理人负责对债权申报进行登记造册和审查
C．经核查后仍存在异议的债权，由管理人裁定该异议债权是否列入债权表内
D．管理人依法编制的债权表，应当提交第一次债权人会议审查
A．债权人申报的债权需要经过审查确认后才能在破产程序中行使权利
B．管理人负责对债权申报进行登记造册和审查
C．经核查后仍存在异议的债权，由管理人裁定该异议债权是否列入债权表内
D．管理人依法编制的债权表，应当提交第一次债权人会议审查
【◆参考答案◆】：A, B, D
【◆答案解析◆】：本题考核破产债权的确认。经核查后仍存在异议的债权，由人民法院裁定该异议债权是否列入债权表内，因此选项C的说法错误。[该题针对"破产债权的确认"知识点进行考核]
(7)【◆题库问题◆】：[单选] 资本主义经济法最早产生于（）。
A．美国
B．德国
C．俄国
D．东欧
A．美国
B．德国
C．俄国
D．东欧
【◆参考答案◆】：B
(8)【◆题库问题◆】：[判断题] 当事人约定由债务人向第三人履行债务的,债务人未向第三人履行债务,应当向第三人承担违约责任。()
A．正确
B．错误
A．正确
B．错误
【◆参考答案◆】：正确
(9)【◆题库问题◆】：[多选] 就企业而言，经济义务主要包括（）。
A．对国家的义务
B．对企业经营者的义务
C．对企业职工的义务
D．对其他经济权利主体的义务
E．对消费者的义务
A．对国家的义务
B．对企业经营者的义务
C．对企业职工的义务
D．对其他经济权利主体的义务
E．对消费者的义务
【◆参考答案◆】：A, C, D, E
(10)【◆题库问题◆】：[单选] 下列选项中哪一个不是中国人民银行的货币政策工具？（）
A．存款准备金
B．存款利率
C．基准利率
D．再贴现利率
A．存款准备金
B．存款利率
C．基准利率
D．再贴现利率
【◆参考答案◆】：B
