金融企业应当以下列哪种制度为基础进行会计确认、计量和报告（）。

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 金融企业应当以下列哪种制度为基础进行会计确认、计量和报告（）。
A．权责发生
B．收付实现制制
C．成本核算制
D．收付配比制

【◆参考答案◆】：A

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行对卡户的管理过程中可能潜藏的风险包括___。
A．持卡人的资信能力变化风险;
B．持卡人的恶意透支风险;
C．信用卡的失窃风险;
D．信用卡的伪造及涂改风险;
E．真实持卡人的欺诈风险

【◆参考答案◆】：A, B, C, D, E

(3)【◆题库问题◆】：[单选] 严禁为亲属、朋友等关系人违规办理贷款（）结算、现金等金融业务活动。
A．担保、承兑、贴现
B．资产处置、项目投资、担保
C．投资、担保、融资
D．承兑、贴现、保函

【◆参考答案◆】：C

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 银行业金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的，情节特别严重，责令限期改正，逾期不改正，并构成犯罪的，银行业监督管理机构可以（）
A．责令停业整顿
B．给予其责任人严重纪律处分
C．依法追究民事责任
D．吊销其经营许可证

【◆参考答案◆】：A, D

(5)【◆题库问题◆】：[多选] 财务公司应当按照（）的原则，制定本公司的各项业务规则和程序，建立、健全本公司的（）制度。
A．经营优先
B．审慎经营
C．内部控制
D．风险控制

【◆参考答案◆】：B, C

(6)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请谈谈你对资金的直接融通和间接融通关系的认识和理解。

【◆参考答案◆】：(1)直接融资。①直接融资的含义。②直接融资的特点。赤字单位和盈余单位双方是对立当事人，易于互相了解；没有金融机构作中介，因而双方均可降低成本，提高收益；手续简便，节省时间；通常采取有价证券形式，适合市场的需要，可以转让，具有流动性；容易受时间、期限以及融资金额的限制。(2)间接融资。①间接融资的含义。②间接融资的特点。金融机构有专门人才来对筹资者的各种状况进行深人了解;可以节省直接融资中的佣金、印花税等费用；银行资金来源充足，可以从银行获得期限较长、金额较大的借款。(3)直接融资和间接融资的关系。直接融资和间接融资各有优缺点，双方可以取长补短、相互促进。直接融资与间接融资两部分共同构成统一的金融市场，两者相辅相成，共同促进经济的发展。在经济发展的不同历史阶段，两种融资方式起着不同的作用。在简单的商品经济中，直接借贷占重要地位；在商品经济比较发达的时代和地区，以金融机构为中介的间接融资占主导地位；在商品经济高度发达、资金调度力求高效率的当代社会，直接融资的作用又日益重要。

(7)【◆题库问题◆】：[多选] 按照《股份制商业银行公司治理指引》的规定，下面不属于商业银行行长职权的是（）
A．对商业银行风险状况进行定期评估；
B．提请董事会聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员；
C．对内部稽核部门的工作程序和工作效果进行评价，；
D．聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的商业银行内部各职能部门及分支机构负责人；
E．提出完善银行风险管理和内部控制的意见；
F．代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施；

【◆参考答案◆】：B, D, F

(8)【◆题库问题◆】：[多选] 张三委托某律师事务所律师李四为其代理诉讼，在授权委托书中，张三仅写下了“全权代理”的字样，并未具体授权，李四无权代理的事项有（）。
A．代为承认诉讼请求
B．请求调解
C．进行和解
D．提起反诉

【◆参考答案◆】：A, C, D

(9)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行有下列情形之一,由国务院银行业监督管理机构责令改正,（）。
A．未经批准设立分支机构的；
B．未经批准分立、合并或者违反规定对变更事项不报批的；
C．违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段,吸收存款,发放贷款的；
D．出租、出借经营许可证的
E．未经批准买卖、代理买卖外汇的
F．未经批准买卖政府债券或者发行、买卖金融债券的

【◆参考答案◆】：A, B, C, D, E, F

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 金融机构申请开办衍生产品交易业务()
A．衍生产品交易业务主管人员应当具备5年以上直接参与衍生交易活动和风险管理的资历，且无不良记录
B．应具有从事衍生产品或相关交易3年以上、接受相关衍生产品交易技能专门培训半年以上的交易人员至少2名
C．相关风险管理人员至少2名
D．风险模型研究人员或风险分析人员至少2名

【◆参考答案◆】：A