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所属分类：会计考试
【◆参考答案◆】：C
(2)【◆题库问题◆】：[单选] 理财规划的起点是解决（ ）的问题。
A．客户资金结余
B．如何减少客户支出
C．客户住房、教育及养老
D．客户资产保值增值
A．客户资金结余
B．如何减少客户支出
C．客户住房、教育及养老
D．客户资产保值增值
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：【正确答案】：A【答案解析】现金、消费及债务管理是解决客户资金结余的问题，这是做理财规划的起点。
(3)【◆题库问题◆】：[单选] 个人二手房贷款在划款时，原则上采用（ ）的方式。
A．直接提款
B．专项提款
C．支票支付
D．银行转账
A．直接提款
B．专项提款
C．支票支付
D．银行转账
【◆参考答案◆】：B
(4)【◆题库问题◆】：[多选] 以下可以发行金融债券的机构有（ ）。
A．国家开发银行
B．城市信用社
C．中国进出口银行
D．中国农业发展银行
E．企业集团财务公司
A．国家开发银行
B．城市信用社
C．中国进出口银行
D．中国农业发展银行
E．企业集团财务公司
【◆参考答案◆】：A,B,C,D,E
【◆答案解析◆】：我国金融债券。是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。主要包括：政策性金融债券．即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券；商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等；其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。
(5)【◆题库问题◆】：[单选] 某客户2009年12月28日存入10000元，定期整存整取半年，假定利率为2.70%，到期日为2010年6月28日，支取日为2010年7月18日。假定2010年7月18日，活期储蓄存款利率为0.72%，自2008年10 月9日起，暂免征收利息税，则该客户拿到的利息是元。
A．135
B．108
C．139
D．111.2
A．135
B．108
C．139
D．111.2
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：定期整存整取到期日应得利息=10000×0.5×2.70%=135(元)，2009年6月28日本息=10000+135=10135(元)。支取日利息=10135×0.72%×20/360=4.054(元)。因此，该客户拿到的利息=135+4054=139.054≈139(元)。
(6)【◆题库问题◆】：[多选] 《期货交易管理条例》将适用范围从原来的商品期货交易扩大到（ ）交易。
A．商品
B．技术
C．股权交易
D．期权合约
E．金融期货
A．商品
B．技术
C．股权交易
D．期权合约
E．金融期货
【◆参考答案◆】：A,D,E
【◆答案解析◆】：ADE
(7)【◆题库问题◆】：[多选] 和1988年《巴塞尔资本协议》比较，2004年《巴塞尔新资本协议》的主要创新有（ ）。
A．修改资本充足率数量上的要求
B．提出市场约束的规定，要求银行披露信息
C．在资本充足率公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求
D．引入了计量信用风险的内部评级法
E．提出监管部门监督检查的规定
A．修改资本充足率数量上的要求
B．提出市场约束的规定，要求银行披露信息
C．在资本充足率公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求
D．引入了计量信用风险的内部评级法
E．提出监管部门监督检查的规定
【◆参考答案◆】：B,C,D,E
【◆答案解析◆】：《巴塞尔新资本协议》对于同一银行业的资本及其计量标准做出了卓有成效的努力，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”——最低资本要求、外部监管和市场约束。在“市场约束”中，《巴赛尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平，即要求银行及时、全面地提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作出判断，采取措施。协议也在资本充足率中进行了两大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求，二是引入了计量信用风险的内部评级法。
(8)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行提高资本充足率的一个非常重要的综合措施是（ ）。
A．银行重组
B．银行并购
C．缩减贷款规模
D．银行股份制改造
A．银行重组
B．银行并购
C．缩减贷款规模
D．银行股份制改造
【◆参考答案◆】：B
【◆答案解析◆】：答案B。商业银行提高资本充足率往往可以双管齐下，同时采取分子对策和分母对策，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。
(9)【◆题库问题◆】：[单选] 个人教育贷款信用风险的防控措施不包括（ ）。
A．加强对借款人的贷前审查
B．建立和完善防范信用风险的预警机制
C．建立严格的审查机制
D．完善银行个人教育贷款的催收管理系统
A．加强对借款人的贷前审查
B．建立和完善防范信用风险的预警机制
C．建立严格的审查机制
D．完善银行个人教育贷款的催收管理系统
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：试题解析: 个人教育贷款信用风险的防控措施包括：(1)加强对借款人的贷前审查；(2)建立和完善防范信用风险的预警机制；(3)完善银行个人教育贷款的催收管理系统；(4)建立有效的信息披露机制；(5)加强学生的诚信教育。
(10)【◆题库问题◆】：[单选] 在分析各项理财目标实现的可能性时，不需要事先确定的重要事项是（ ）。
A．要根据客户期望的理财目标确定各项理财目标之间的优先顺序
B．要确定现有资源运用的优先顺序
C．依照风险承受度与理财目标确定合理的资产配置方案
D．动态模拟全生涯的资产净值与现金流量
A．要根据客户期望的理财目标确定各项理财目标之间的优先顺序
B．要确定现有资源运用的优先顺序
C．依照风险承受度与理财目标确定合理的资产配置方案
D．动态模拟全生涯的资产净值与现金流量
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：A项要根据客户的理财价值观确定各项理财目标之间的优先顺序。
